收到供应商退回货款时，企业需要进行相应的会计处理。具体操作如下：
1.首先，确认退货款。在收到供应商退回的货款时，首先确认这笔款项的性质和金额，确保其与实际退货情况相符。
2.其次，做账。根据会计准则，收到的退货款应作为"主营业务收入"的减少，同时减少"应收账款"。会计分录为：
借：应收账款
贷：主营业务收入
借：主营业务成本
贷：库存商品
3.最后，核对。完成上述操作后，需要核对相关账户的余额，确保会计处理的准确性。
1.如果退货涉及到增值税，还需要根据增值税的相关规定，进行相应的税务处理。
2.在处理退货款时，企业应保持谨慎，避免因处理不当导致的财务风险。
3.如果退货涉及到产品质量问题，可能还需要与供应商协商解决产品质量问题，或者寻求法律途径解决。
总的来说，收到供应商退回货款时，企业需要进行准确的会计处理，以反映企业的实际经营状况。同时，也需要根据具体情况，处理可能涉及到的税务和产品质量问题。
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