营运资本管理是企业为了确保日常运营活动的顺畅进行，对流动资产和流动负债进行有效控制和优化的一系列管理活动。
营运资本管理是企业管理的重要组成部分，它关注的是企业短期资金的流动性问题。具体来说，营运资本管理包括对以下几方面的管理：
1. 流动资产管理：这是指对企业的现金、应收账款、存货等流动资产进行有效管理，以确保它们能够在满足企业运营需求的同时，降低资金占用成本和风险。例如，通过优化库存管理，减少库存积压，提高库存周转率；通过信用政策管理，控制应收账款的数量和质量，降低坏账风险。
2. 流动负债管理：这是指对企业短期债务进行有效管理，包括短期借款、应付账款等。合理利用短期借款，优化债务结构，降低融资成本，同时确保短期债务的偿还能力。
3. 现金流管理：现金流是企业运营的生命线，营运资本管理要求企业对现金流进行严格监控，确保企业有足够的现金流来支付日常运营费用、偿还债务和进行投资。
4. 资金筹集策略：企业需要根据自身的运营需求和市场条件，制定合适的资金筹集策略，包括内部融资和外部融资，以平衡资金成本和风险。
5. 风险管理：在营运资本管理中，企业需要识别和评估与流动资产和流动负债相关的各种风险，如市场风险、信用风险、流动性风险等，并采取相应的风险控制措施。
有效的营运资本管理能够帮助企业提高资金使用效率，降低运营成本，增强企业的市场竞争力。具体措施包括：
通过财务分析，预测未来资金需求，提前做好资金准备。
优化供应链管理，提高供应链效率，降低采购成本。
加强内部审计，确保财务报告的准确性。
建立健全的内部控制制度，防范财务风险。
1. 营运资本管理的核心是保持企业资金的流动性，这对于企业的长期发展至关重要。
2. 营运资本管理与企业战略目标的实现密切相关，合理的营运资本管理有助于企业实现成本领先、差异化等战略。
3. 随着金融市场的发展，企业可以通过各种金融工具，如短期债券、商业票据等，来优化营运资本管理。
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