企业所得税税率根据企业类型和应纳税所得额不同而有所差异，具体如下：
25% ：适用于大多数企业，包括居民企业及在中国境内设立机构且所得与机构有实际联系的非居民企业。
小型微利企业
年应纳税所得额≤300万元时，减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳（实际税负5%）。
优惠期限延续至2027年12月31日。
高新技术企业
减按15%税率征收，需通过国家高新技术企业认定。
其他重点行业
集成电路、软件企业 ：可能享受更低税率或免税。
技术先进型服务企业、污染防治第三方企业 ：适用15%税率。
西部地区鼓励类产业企业 ：适用15%税率。
非居民企业
未在中国境内设立机构或所得无实际联系：适用20%税率。
仅就境内所得纳税：适用10%税率。
应纳税额 = 应纳税所得额 × 税率
应纳税所得额 = 收入总额 - 成本 - 费用 - 税金 - 损失（需符合税法规定）。
总结 ：企业需根据自身类型（如小微企业、高新技术企业）及应纳税所得额选择适用税率，合理利用税收优惠可有效降低税负。
温馨提示：
