确保往来款项的准确性、及时性和合规性。
清理往来款项是财务管理中的重要环节，对于提升企业财务健康度和内部控制效率具有重要意义。以下是关于清理往来款项的整改要求：
1. 全面梳理：首先，要对所有往来款项进行全面梳理，包括应收账款、应付账款、预付账款、预收账款等，确保不遗漏任何一笔款项。
2. 核实真实性：对每一笔往来款项进行核实，确认交易的真实性和合理性。特别是对于那些长期挂账、无凭证支持的款项，要查明原因，及时处理。
3. 分类整理：根据款项的性质和状态进行分类整理，如正常往来、潜在风险、待解决款项等，便于后续管理和监督。
4. 及时核对：定期与对方单位进行核对，确保往来款项的余额准确无误。对于账目不符的情况，要及时沟通解决。
5. 建立档案：对往来款项的合同、发票、收据等凭证进行归档，确保资料完整，便于查询和审计。
6. 强化责任：明确各部门在往来款项管理中的职责，加强内部控制，确保每一笔款项的审批、支付和回收都有明确的流程和责任主体。
7. 定期审计：定期对往来款项进行内部审计，及时发现和纠正问题，防范财务风险。
8. 合规性审查：确保所有往来款项的交易都符合国家法律法规和公司内部管理制度，防止违规操作。
9. 信息化管理：利用信息化手段，如财务软件、电子档案等，提高往来款项管理的效率和准确性。
10. 持续改进：根据实际情况，不断优化往来款项的管理流程，提高工作效率，降低财务风险。
1. 《企业内部控制基本规范》中对于往来款项管理的要求。
2. 往来款项管理中的常见问题和应对措施。
3. 国际财务管理协会（IFAC）关于应收账款和应付账款管理的最佳实践。
温馨提示：
