当需要调整供应商余额时，应进行以下会计分录。
1.确认供应商余额的调整：首先，需要确认供应商余额的调整原因，如发票错误、退货、折扣等。
2.制作会计分录：根据调整的原因，制作相应的会计分录。例如，如果是因为发票错误，可能需要借记或贷记相关费用账户，贷记或借记应付账款账户。
3.记账：将会计分录输入到财务系统中，进行记账。
4.审核：最后，需要对会计分录进行审核，确保调整的准确性。
1.会计分录的准确性非常重要，错误的会计分录可能会导致财务报告的不准确，影响公司的决策。
2.供应商余额的调整可能会涉及到税金的问题，需要根据税法的规定进行处理。
3.对于频繁发生的供应商余额调整，可能需要进一步审查采购流程，找出问题的根源，避免频繁调整。
总的来说，调整供应商余额时，需要制作准确的会计分录，并进行严格的审核，以确保财务报告的准确性。同时，也需要对调整的原因进行深入的分析，找出问题的根源，避免问题的再次发生。
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