出纳工作管理制度主要包括出纳职责、现金和支票管理、财务报表、合规性检查、档案管理等方面。
出纳工作管理制度是企业财务管理的核心部分，旨在确保企业资金的安全、合规和高效。以下是一些基本的出纳工作管理制度：
1. 出纳职责明确：出纳应明确自己的职责，包括但不限于负责现金收付、支票管理、银行存款、财务报表编制、合规性检查等。
2. 现金和支票管理：出纳需妥善保管现金，确保现金的安全。支票的开具、签署、存根和存档都要按照规定进行，以防止现金流失。
3. 财务报表编制：出纳需定期编制现金流量表、银行存款余额表等财务报表，为管理层提供决策依据。
4. 合规性检查：出纳需遵守国家有关财务和税务的规定，定期接受审计和内部审计，确保财务活动合规。
5. 档案管理：出纳需妥善保管现金日记账、银行存款日记账、支票簿、收据等财务档案，确保财务记录的完整性和准确性。
6. 权限和责任：出纳不得擅自使用、调拨资金，对违反规定的行为，应立即报告上级领导，并采取措施防止损失。
7. 培训与考核：企业应定期对出纳进行业务培训和考核，提高其业务水平和工作效率。
1. 《企业内部控制基本规范》对出纳工作管理制度提出了明确的要求，企业可根据该规范制定具体的出纳工作管理制度。
2. 企业可参考《现金管理暂行条例》等法律法规，加强出纳工作管理的合规性。
3. 企业可借鉴其他企业的出纳工作管理制度，结合自身实际情况进行改进和创新。
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