$$
begin{aligned}
&text{现金流入} = text{补贴收入} + text{其他收入} + text{销项税} + text{回收固定资产余值} + text{回收流动资金}
&= left( text{可用性服务费} + text{运维绩效服务费} - text{第三方收入} right) times frac{1}{1 + text{增值税税率}} times text{增值税税率}
&quad + text{其他收入} + text{回收固定资产余值} + text{回收流动资金}
end{aligned}
$$
其中：
补贴收入 ：财政补贴总额 = 可用性服务费 + 运维绩效服务费 - 第三方收入
销项税 ：$（text{营业收入} - text{不含税价格}） div （1 + text{增值税税率}） times text{增值税税率}$
$$
begin{aligned}
&text{当年运营补贴支出} = text{项目全部建设成本} times (1 + text{合理利润率}) times (1 + text{年度折现率})
&text{或}
&text{当年运营补贴支出} = text{年度运营成本} times (1 + text{合理利润率})
&text{财政补贴总额} = text{可用性服务费} + text{运维绩效服务费} - text{第三方收入}
end{aligned}
$$
可用性服务费 ：年均建设成本 $times text{POWER}（1 + text{折现率}, n） times （1 + text{合理利润率}）$
运维绩效服务费 ：总成本 $times （1 + text{增值税税率}） times （1 + text{合理利润率}）$
现金流入 ：同上
现金流出 ：社会资本方资本金 + 借款本息 + 运营成本 + 税费 + 维护投资
净现金流量 ：现金流入 - 现金流出
现金流入 ：财政补贴（按权责分配）
现金流出 ：资本性支出 + 运营维护成本 - 第三方收入
净现金流量 ：现金流入 - 现金流出
内部收益率（IRR） ：使净现值（NPV）=0的折现率
净现值（NPV） ：$sum_{t=0}^{n} frac{CF_t}{（1 + text{折现率}）^t}$
投资回收期（Pt） ：累计净现金流量首次为正的年份数 - 1 + 上年累计净现金流量的绝对值 ÷ 当年净现金流量
建设成本 ：项目总投资 = 建设投资 + 建设期利息 + 流动资金
运营维护成本 ：总成本 $times （1 + text{增值税率}） + text{财务费用}$
竞争性中立调整值 ：政府传统投资方式比PPP模式少支出的费用（如土地、税费等）
以上公式需结合具体项目实际情况调整，建议使用专业财务软件进行精确计算。
温馨提示：
