财务冲账时粘贴报销凭证需遵循以下规范和步骤，以确保凭证的合法性、规范性和可追溯性：
分类汇总
将原始票据按经济内容分类（如办公用品、差旅费、交通费等），同类票据需单独整理。
特殊票据处理
大张票据需折叠至与报销单一致大小再粘贴；
小票或难以粘贴的票据应使用单独的粘贴单。
纸张与工具
使用24cm×14cm无撕裂的报销单，统一用胶水粘贴，避免使用装订机。
排列方式
从右至左、从上至下顺序粘贴，保持票据横向排列呈鱼鳞状；
每张票据左右对齐，边缘整齐，无褶皱或凹凸。
装订准备
粘贴完成后，用直尺和裁纸刀修整边缘，不牢固处补胶。
位置对齐
附件贴在报销单左上角，与上侧对齐，确保内容可清晰阅读。
关联说明
在报销单背面注明附件张数及合计金额（大小写），便于后续审核。
信息核对
报销人需核对票据信息与报销单内容一致，签字确认；
若摘要不完整，需补充分类归纳后再做会计分录。
冲账操作
付款前需审核原始单据真实性，通过后做记账凭证，借记相关费用科目，贷记应付账款或现金；
未付款可直接冲往来账目，需在凭证中注明冲账原因。
所有票据必须合法合规，内容真实有效；
粘贴前需清洁票据表面，避免涂改痕迹；
定期检查凭证装订质量，防止散落。
通过规范操作，可确保财务冲账流程的规范性，降低财务风险。
温馨提示：
