财务管理内容主要包括以下五个核心模块,涵盖从资金筹集到利润分配的全过程管理:
筹资管理
涉及企业资本来源的规划与实施,包括长期投资、短期融资、资本结构优化等,旨在满足企业生产经营和战略发展的资金需求。
投资管理
包括长期投资(如固定资产购置、项目投资)和短期投资(如证券投资),通过资本预算、风险评估等手段实现资产增值。
营运资金管理
管理企业日常运营中的流动资产与流动负债,确保资金流动性与偿债能力平衡,包括应收账款、存货、应付账款等管理。
利润分配管理
涉及企业利润的分配方案制定,包括留存收益、股息支付等,需平衡股东利益与企业再投资需求。
财务分析与规划
通过财务报表分析、比率分析等工具评估企业财务状况,结合财务规划(如目标设定、指标监控)实现战略目标,涵盖预算编制、绩效评估等环节。
补充说明 :部分资料将财务决策、财务控制等作为独立模块,但上述五类内容已涵盖财务管理核心职能。实际应用中,各模块需协同运作,形成闭环管理。