财务月底进行哪些工作

财务月底的核心工作可分为以下几类，综合多个权威来源整理如下：

一、账务核对与调整

银行对账

核对银行对账单与企业账面余额，处理未达账项，确保资金流水一致。

应收应付核对

检查应收账款、应付账款余额，确认无遗漏或错误。

存货盘点

核对实际库存与账面库存，调整差异（如盘盈/盘亏）。

固定资产管理

完成固定资产折旧计提，核对固定资产卡片与实物是否一致。

二、收入与成本核算

收入确认

核对销售收入，确保符合会计准则（如收入实现原则）。

成本结转

核算销售成本、生产成本等，确保数据准确。

费用分摊

合理分摊管理费用、销售费用等至相关部门或项目。

三、税务相关事项

增值税核对

核对进项税额与销项税额，申报数据需与发票信息一致。

税费计提

计提企业所得税、附加税等，确保按时申报。

发票管理

整理发票档案，确保信息完整。

四、财务报表编制与分析

试算平衡

检查总账与明细账平衡，确保账务无误。

报表编制

生成资产负债表、利润表、现金流量表，数据需与账目一致。

财务分析

计算利润率、资产负债率等指标，形成分析报告。

五、预算与分析

预算执行对比

对比实际收支与预算，分析差异原因（如超支/节余）。

调整预算

根据实际情况调整后续预算。

六、档案与报告

资料归档

整理凭证、报表、对账单等，归档保存。

管理层报告

汇总财务数据，向管理层汇报经营成果。

七、其他事项

往来款项清理 ：清理长期挂账的应收应付款项。

税务筹划 ：优化税务方案，降低税负。

风险管理 ：审查财务流程，防范舞弊风险。

以上工作需根据企业规模、行业特性及财务复杂度调整，建议采用财务软件辅助自动化处理，提高效率。