财务原始单据的制作需要遵循规范性和准确性原则，具体流程和要点如下：
基本信息栏
包含会计原始凭证名称、填制日期、接受单位名称、填制单位签章、有关人员签章（如经办人、审核人、负责人）等。
交易内容栏
需完整记录经济业务内容，如购买办公用品需附发票明细或机打清单，差旅费需附审批单、交通/住宿发票等。
金额与附件栏
填写借方金额、贷方金额，并附上相关原始凭证（如发票、验收单、合同等）。
真实性
业务必须真实发生，发票无涂改痕迹，数字与原始凭证一致。
完整性
所有必填项目需完整填写，包括日期、科目、金额、附件张数等。
及时性
经济业务发生后需立即填制，避免事后补制。
书写规范
字迹清晰、工整，复写凭证需保持行列规范。
差旅费报销单
附件 ：出差审批单、交通费发票、住宿发票及酒店清单。
填写要点 ：发票金额需与审批单一致，住宿发票需附明细。
固定资产采购单
附件 ：购置审批单、合同、发票、验收单（进口设备需附银行水单、代理手续费发票）。
填写要点 ：合同需与发票内容匹配，验收单需由采购人员签字。
会议费报销单
附件 ：审批单、会议通知、参会人员名单、会议签到簿、师资费用签收单等。
填写要点 ：需附会议预算表，费用需与参会人数及预算一致。
初审
会计人员对单据真实性、合法性、完整性审核，发现异常需及时沟通。
复审
由财务负责人或主管进行二次审核，确保无遗漏。
传递与归档
审核通过后传递至记账部门，原始凭证按类别归档保存。
双向把关制度 ：先由会计审核再审批，防止虚假票据入账。
电子化管理 ：建议使用财务软件录入凭证，减少人为错误。
定期清理 ：定期核对原始凭证与账簿，确保数据一致。
通过规范填制和严格审核，可有效保障财务数据真实性和合规性。
温馨提示：
