公司首月做哪些财务表

新公司首月需重点完成以下财务表编制工作，确保财务基础数据准确：

一、核心财务报表

资产负债表

反映企业资产、负债及所有者权益状况，需包含现金、银行存款、实收资本等基础项目。例如：

$$

begin{align}

借：银行存款 & 120,000元

贷：实收资本 & 120,000元

end{align}

$$

若涉及开办费，需在长期待摊费用中列支。

利润表（损益表）

仅记录管理费用（如有利息收入需额外填财务费用），无收入时通常为亏损。例如：

$$

text{管理费用} = 0 quad text{（首月无收入）}

$$

利润表数据将用于资产负债表中的未分配利润项目。

现金流量表

反映现金流入流出情况，首月若无业务，可暂填零。若发生现金收支，需根据分录调整。例如：

$$

begin{align}

text{经营活动现金流入} & = text{银行存款}

text{经营活动现金流出} & = text{开办费、工资等支出}

end{align}

$$

货币资金需汇总银行余额与库存现金。

二、税务相关申报表

增值税申报表

按月15日前申报，新公司可零申报，但需注意税率调整政策。

企业所得税预缴表

按季度终了后20日内申报，首月通常为预缴期，需根据利润表数据计算应纳税额。

三、其他注意事项

账簿建立 ：需设置总账、明细账（如收入/费用类多栏账、存货类数量金额账）及现金日记账。

数据准确性 ：确保原始凭证完整，避免因数据错误影响报表和税务申报。

简化操作 ：若首月无业务，可暂不编制完整报表，待业务发生后调整。

以上流程需结合企业实际情况调整，建议咨询专业会计或财税机构以确保合规性。