食堂财务基础工作是确保食堂运营规范、高效的关键环节，主要涵盖以下核心内容：
规范收入收取
按规定开票收取学生/教职工餐费、接待餐费等所有收入，并及时上解银行。
票据审核与报销流程
收付款单据需经经手人、膳食科/后勤处负责人、财务科复核，报分管领导及校长审批后方可报销。
禁止使用白条、代支票，发票需有税务机关监制章和单位财务专用章。
食材采购管理
严格验收食材，核对品种、规格、数量及金额，建立采购台账。
定期进行市场调研，优化采购渠道以降低成本。
成本分类核算
按类别（如食材、人工、水电费）详细记录支出，计算食材成本、人工成本及期间费用。
运用成本核算方法（如标准成本法）分析成本波动，提出改进措施。
收支两条线原则
现金收入直接存入银行，支出需通过正规发票报销，杜绝坐支现金。
库存与资金监控
定期盘点库存物资（如食材、设备），确保账物相符，防范积压浪费。
库存现金不得超过银行核定限额，超量需及时存入。
月度结算与报表编制
每月5日统计上月收支，编制资产负债表、利润表等财务报表，分析盈亏原因。
定期向总务主任或学校领导汇报财务状况，提供决策支持。
税务合规
正确计算增值税、附加税等税费，申报纳税，避免税务风险。
制度建设与执行
依据财务规范制定内部管理制度（如报销流程、库存管理制度），并监督执行。
定期审计与考核
接受上级审计，对账目、票据进行定期抽查，发现问题及时整改。
将报销及时性、账目准确性纳入绩效考核指标。
通过以上基础工作的规范开展，可有效保障食堂资金安全、提升运营效率，并为学校提供可靠的财务数据支持。
温馨提示：
