应收财务的核心职责涵盖销售业务全流程管理及财务风险防控，具体工作内容可分为以下五大模块：
合同与客户管理
审核销售合同条款（如信用期、付款方式），建立客户信用档案并动态调整信用额度，防范信用风险。
收入与发票管理
确保销售订单、出库单、发票“三单匹配”，及时确认收入并开具增值税发票，避免跨期入账风险。
ERP系统维护
熟练操作应收账款模块，优化销售对账、发货流程，确保系统数据与业务实际一致。
对账与核销
每月与客户核对往来余额，编制账龄分析表，优先核销长账龄款项。处理差异时需追踪至具体订单或发票。
账龄分析与预警
定期输出账龄报表，重点关注超信用期客户，提前介入催收，降低坏账风险。
坏账准备与核销
按会计政策计提坏账准备，对确认为坏账的款项需保留法律追索证据并严格审批。
回款跟踪与分类管理
建立收款台账，区分预收款、分期付款等类型，及时发现异常账目（如长期挂账、频繁变更结算方式）并上报风险。
税务关联操作
同步管理增值税销项税，确保开票金额与申报表一致，防范税务稽查风险。
异常款项处理
警惕“长期挂账不退的预付款”“频繁变更结算方式”等异常信号，采取实地催讨、签署协议等措施。
销售决策支持
提供客户毛利分析、账期执行率等报表，为调整信用政策提供依据。
流程优化建议
识别销售退货处理慢、对账效率低等痛点，推动跨部门流程优化。
发票与税务管理 ：审核发票真伪，申报纳税，处理红字通知单等税务事项。
内部协调与沟通 ：与销售、供应链等部门协作处理对账差异，推动逾期款催收。
档案与合规 ：保留催收记录、合同协议等档案，确保合规操作。
通过以上模块的协同运作，应收财务需实现销售与财务管理的无缝衔接，同时有效控制信用风险和资金流风险。
温馨提示：
