财务出纳差异处理需遵循规范流程，确保账目准确。以下是具体方法：
对账单准备与核对
出纳需获取银行对账单，逐笔比对公司账户流水与对账单记录，确认交易一致性。
差异原因排查
检查是否存在未达账项（如银行已处理但公司未记账的交易）；
核实记账凭证是否重复或错误；
确认现金收付是否及时入账。
差异调节与记录
根据差异类型调整账目：
现金短缺记入“待处理财产损溢-待处理流动资产损溢”，查明原因后分录处理（如责任人赔偿、保险公司赔付或管理费用）；
银行已收款项未入账，需补记对应分录；
在账簿中详细记录调节差异及原因。
强化内部控制
建立不同收款方式专用账户，及时归档凭证（现金、转账等）；
严格执行收支审批流程，防止长款隐匿或短款自补。
定期培训与监督
定期开展业务培训，提升出纳风险意识；
设立监督机制，对大额差异及时向上级汇报。
若出现会计与出纳矛盾，应优先通过沟通解决，明确职责分工，建立互信机制。若问题复杂，可寻求人力资源部门或上级领导调解。
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