财务管理税后收入怎么算

一、基本计算公式

税后收入 = 税前收入 - 个人社保缴费 - 公积金缴费 - 个人所得税

二、关键构成要素

社保与公积金

养老保险 ：个人缴纳8%，单位缴纳22%

生育保险 ：单位缴纳0.6%

工作保险 ：单位缴纳2%（可能全额或分摊）

住房公积金 ：个人缴纳8%-12%，单位缴纳8%-12%

合计 ：三项基金总占比约30%-42%（具体比例因企业规定而异）

个人所得税

计算基数 ：税前收入 - 个人社保缴费 - 公积金缴费 - 5000元起征点

税率与速算扣除数 ：采用7级超额累进税率，税率范围3%-45%

计算公式 ：

$$

text{应纳税额} = (text{应纳税所得额} - text{速算扣除数}) times text{税率}

$$

例如：应纳税所得额100,000元时，税额=900元。

三、注意事项

扣除标准差异

旧标准（2018年前）：起征点为1600元，现调整为5000元

专项附加扣除：包括子女教育、住房贷款利息等，可进一步减少应纳税所得额

其他扣除项

依法确定的其他扣除：如大病医疗、丧葬补贴等

计算示例

月收入12,000元 ：

三险一金合计约8,000元

应纳税所得额=12,000-8,000-5,000= -1,000元（免征）

税后收入=12,000-8,000=4,000元

四、工具与建议

使用工具 ：可通过在线税后收入计算器快速得出结果

税务规划 ：合理利用专项附加扣除、社保比例调整等手段降低税负

以上方法适用于工资、薪金所得，其他收入类型（如劳务报酬、经营所得等）需单独计算。