360集团借壳江南嘉捷上市时,其上市资产为 整体资产 ,而非单一资产。具体交易内容如下:
资产置换与现金转让
江南嘉捷将其全部资产作价18.72亿元,通过现金转让和资产置换方式置出;
360集团以100%股权作价504.16亿元置入江南嘉捷,置换部分以等值资产抵消,差额部分由江南嘉捷以发行股份方式购买。
交易完成后股权结构
天津奇信志成科技有限公司(360集团旗下公司)成为江南嘉捷第一大股东,持有48.74%股份,成为控股股东;
周鸿祎通过奇信志成间接控制江南嘉捷48.74%股份,并直接持有12.14%股份,成为实际控制人。
交易规模与影响
本次交易总金额504.16亿元,占江南嘉捷2016年末资产总额的1789.27%;
交易完成后,江南嘉捷更名为“360集团”,成为国内A股上市企业,周鸿祎跻身中国10大富豪行列。
总结 :360集团通过资产置换和现金转让,将整体资产注入江南嘉捷,实现借壳上市,交易完成后360集团整体资产纳入上市公司体系。