煤炭行业的税费涉及多个税种，具体如下：
资源税
对煤炭开采企业按资源量或销售额征收，税率根据煤炭类型和地区差异调整。例如，焦煤税率为8-20元/吨，其他煤炭为0.3-5元/吨。
增值税
一般纳税人 ：销售煤炭适用13%税率（2024年现行政策）；
小规模纳税人 ：工业或加工业为6%，商业企业为4%；
特殊情形 ：自建铁路专用线运输煤炭取得的铁路支线维护费，按4%征收率减半征收。
附加税费
包括城市维护建设税（7%）、教育费附加（3%）及地方教育费附加（2%），均以增值税额为计征依据。
企业所得税
对企业盈利部分征收，税率为25%，但符合条件的企业可享受15%的优惠税率。
个人所得税
职工薪酬 ：按工资薪金所得适用3%-45%的超额累进税率；
经营所得 ：适用5%-35%的税率。
印花税
对煤炭交易合同等应税凭证征收，税率为万分之三。
消费税
仅对高耗能、高污染的煤炭制品（如居民用煤炭）征收，税率为13%。
关税
进出口煤炭需缴纳，税率根据品类不同，例如炼焦煤出口暂定10%税率。
房产税 ：对自用或出租的煤炭企业房产征收，按房产原值或租金计算，税率1.2%-12%；
土地增值税 ：转让土地使用权时缴纳，税率分四级超率累进。
税率调整 ：部分税率可能随政策变化调整，例如资源税和增值税税率曾多次修订；
扣除标准 ：计算企业所得税时，允许扣除成本、费用及损失。
以上税费需结合具体业务场景综合计算，建议企业咨询专业税务机构以确保合规性。
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