留学生在美国如何缴税

留学生在美国缴税需根据身份、收入及居住年限综合判断，具体规则如下：

一、税务身份认定

非居民身份

持有F-1、J-1等非移民签证的留学生通常为非美国税务居民，需按非居民纳税义务申报。

居民身份

若留学生持有绿卡或符合其他居民身份条件，则需按美国公民或居民纳税义务申报。

二、主要应纳税种

联邦所得税

包括工资、奖学金（非学费减免部分）、银行利息、兼职收入等。

州所得税

部分州对留学生征收，税率因州而异，需根据居住州法律判断。

社会保险税和医疗保险税

仅适用于有稳定就业的留学生。

三、关键申报要求

无收入情况

未满五年的F-1留学生（无工资、奖学金等）需提交 Form 8843 声明身份，无需缴税。

超过五年的F-1留学生仍需提交Form 8843，但无需缴税。

有收入情况

需提交 1040NR （无工作）或 1040NR-EZ （低收入）税表，并缴纳联邦所得税。

奖学金（非学费减免部分）需按14%税率缴税。

四、申报流程与时间

材料准备

需提供护照、I-94表格、I-20表格、社会安全号码（SSN）或个人纳税人识别号码（ITIN）等。

选择税表

根据签证类型和收入情况选择1040NR或1040NR-EZ。

提交与缴税

线上可通过IRS官网或TurboTax提交。

需按时申报，联邦截止日期为每年4月15日。

五、注意事项

奖学金税务处理

全额奖学金免征联邦税，但需申报。

部分奖学金（如助教类）需按比例缴税。

州税差异

不同州对留学生税收政策不同，需提前查询所在州税法。

专业咨询

建议咨询税务顾问或会计师，避免因政策变动或计算错误影响申报。

六、特殊情况处理

实习收入 ：需按美国税法申报，遵循属人原则，仅对美国境内的收入纳税。

房产税与遗产税 ：拥有房产需缴纳不动产税，遗产和赠与需关注州税法规定。

通过以上步骤，留学生可规范完成税务申报，避免因遗漏或错误产生额外费用或法律风险。