公司存款是指企业、机关团体、部队和个体经营者等在金融机构存入的款项,根据支取方式和计息特点,主要分为以下类型:
活期存款
企业可随时存取,流动性强,但利率较低,适用于日常结算。
定期存款
整存整取 :一次性存入本金,到期后一次性支取本息。
零存整取 :需按约定每月或每季度存入固定金额,到期后一次性支取。
整存零取/零存整取 :部分提前支取按活期利率,其余按原定利率。
通知存款
需提前通知银行(1天或7天)才能支取,分为 1天通知存款 (支取日利率为同期存款利率0.5%)和 7天通知存款 。
协定存款
企业需与银行约定基本存款额度和协定利率,超出部分按协定利率计息。
结算存款 :企业日常经营活动中用于结算的款项,具有高流动性。
专用基金存款 :如折旧基金、福利基金等,用于特定用途,稳定性较高。
计息方式 :活期按结息日活期利率计息,定期按存入日利率计息,遇利率调整不分段。
支取限制 :部分提前支取时,需按活期利率计算利息。
以上分类综合了《人民币银行结算账户管理办法》及商业银行实际操作规则。