灯具的税率根据产品类型、销售模式及纳税人类型有所不同,具体如下:
基本税率
销售普通灯具(如台灯、落地灯等)适用 13% 的增值税税率;
销售特定类型灯具(如聚光灯、探照灯)可能适用 10% 的税率。
出口灯具
关税税率为 10%-13% (需根据具体产品类别确定);
增值税税率为 13% ,出口可享受 13% 的退税率(原11%已下调)。
销售灯具适用 3% 的征收率(2025年现行政策)。
附加税费
城建税、教育费附加等通常按增值税额的 12% 计征(部分地区可能减免)。
企业所得税
个体户或个人独资企业需缴纳 5%-35% 的企业所得税。
发票类型 :若一张发票同时包含 13% 和 3% 税率的产品,需根据增值税调整规则,将 13% 的税率调整为 3% ,以享受更低税率;
扣除标准 :小规模纳税人月销售额未达 10万元 (2025年新标准)可免征增值税。
若为一般纳税人且主要销售常规灯具,建议通过提升销售额至 120万元/月 以上降低税负(需进项税额≤15万元);若涉及出口业务,需关注海关申报要求。具体税率可能因地区政策调整,建议咨询当地税务机关获取最新信息。