资金日报是反映企业资金流动情况的重要财务报表，其内容通常包括以下几个核心部分：
账户信息
包含企业所有银行账户及库存现金的名称、账号等基本信息。
期初余额
上一会计期间的期末余额，作为当日报表的起点。
收入明细
具体收入来源 ：如销售收入、服务收入、退款等。
金额与时间 ：每笔收入需标注发生日期和金额。
支出明细
具体支付去向 ：如采购支出、工资发放、税费缴纳等。
金额与时间 ：每笔支出需标注发生日期和金额。
分类汇总
按账户分类 ：分别汇总各银行账户的收入、支出及余额。
特殊项目分类 ：如票据保证金、履约保证金等专项收支。
可用资金计算
根据公式：
$$
text{可用资金} = text{期末余额} - text{受限资金}
$$
其中受限资金包括定期存款、保证金等不可立即使用的资金。
银行对账单核对
包含当日银行对账单、支票、汇票等往来凭证。
异常情况说明
对大额收支、账户异常变动等特殊事项进行说明。
报表格式 ：需包含表头（日期、账户、摘要）、主体（收支明细）及尾部（汇总数据）。
时间要求 ：通常需在次日上午提交给财务部门汇总。
作用 ：通过日清月结机制，帮助企业掌握资金流动规律，优化资金配置。
以上内容综合了不同企业的实际编制要求，具体格式和分类可根据企业规模、行业特性及财务管理制度调整。
温馨提示：
