财务查对账的核心流程可分为自查、核对、分析及报告四个阶段，具体操作如下：
凭证入账与余额核对
在与外部单位对账前，需确保所有经济业务已入账并结出余额，审查往来账余额大小及方向，重点关注异常明细。
明细账逐笔审查
逐笔浏览明细账借贷方发生额，检查摘要是否规范，核对对应记账凭证及原始凭证，记录关键信息（如日期、金额、发票编号）。
账账核对
总账与明细账、日记账核对余额及交易明细；
不同明细账（如应收账款、应付账款）间交叉核对。
账实核对
现金日记账与库存现金、银行存款日记账与银行对账单逐笔核对；
应收应付款明细账与债务单位对账。
余额差异分析
若双方余额不一致，计算差额并分析原因：检查未达账项（如银行转账延迟）、账户方向错误或重复记账。
发生额差异排查
分别核对借方/贷方发生额，通过分段核对（如按月/季度）定位问题，重点审查异常交易记录。
编制对账报告
根据核对结果调整账户余额，重新编制对账单并出具报告，明确差异原因及处理建议。
审计与存档
定期委托外部审计，确保数据准确性；对账单需妥善存档，建立管理制度便于后续查询。
注意事项 ：对账流程通常在月末完成，使用财务软件（如畅捷通）可自动化部分操作，但人工复核仍不可替代。发现异常需及时与相关部门沟通调整。
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