流动资金是指企业用于日常经营活动的流动资产，具体包括以下内容：
广义的流动资金包含企业所有可变现或耗用的资产，具体项目如下：
现金及现金等价物
包括库存现金、银行存款、短期投资等可直接用于支付的资产。
存货
涵盖原材料、在制品、成品等用于生产或销售的产品。
应收账款
企业因销售商品或提供服务而形成的应收款项。
预付款项
为购买原材料或服务提前支付的款项。
其他短期资产
包括短期股票、短期债券、应收票据等可在一年内变现的资产。
狭义的流动资金为广义流动资金扣除流动负债后的剩余部分，计算公式为：
$$text{狭义流动资金} = text{流动资产} - text{流动负债}$$
主要用于衡量企业的短期偿债能力。
非流动资产 ：如固定资产、无形资产等，不属于流动资金范畴。
资金来源 ：流动资金需通过经营活动产生的现金流、短期借款、应付账款等渠道获取。
管理意义 ：合理管理流动资金可降低财务风险，保障企业正常运营。
以上分类和管理方法为财务分析和企业运营提供了基础框架。
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