财务表格系数怎么算

财务表格中的系数计算需根据具体指标和场景选择合适公式。以下是常见财务系数的计算方法及公式说明：

一、偿债能力指标

速动比率

公式：$（流动资产 - 存货） / 流动负债$

用于衡量公司短期偿债能力，排除存货波动的影响。

流动比率

公式：$流动资产 / 流动负债$

简单反映公司短期偿债能力，但未考虑存货因素。

利息保障倍数

公式：$EBIT / I$

衡量公司支付利息的能力，其中EBIT为息税前利润，I为利息支出。

二、盈利能力指标

净利润率

公式：$净利润 / 销售收入 times 100%$

反映公司销售收入中可转化为净利润的比例。

总资产收益率（ROA）

公式：$净利润 / 总资产 times 100%$

衡量公司资产运营效率及盈利能力。

三、运营效率指标

应收账款周转率

公式：$销售收入 / 应收账款$

反映公司应收账款回收速度及管理效率。

存货周转率

公式：$销售成本 / 存货$

衡量公司存货周转速度及库存管理能力。

总资产周转率

公式：$销售收入 / 总资产$

体现公司资产利用效率。

四、财务杠杆与风险指标

财务杠杆系数（DFL）

公式：$EBIT / （EBIT - I）$（无优先股）或$EBIT / [EBIT - I - PD/（1-T）]$（有优先股）

反映公司利用债务融资的杠杆程度及财务风险。

总杠杆系数（DTL）

公式：$DFL times DOL$

综合考察营业收入变动对每股收益的影响。

五、其他重要系数

复利终值系数

公式：$（1 + i）^n$

用于计算未来现金流的终值。

年金现值系数

公式：$[1 - （1 + i）^{-n}] / i$

用于计算系列等额收付的现值。

示例计算

总资产周转率 ：若某公司销售收入为1000万元，总资产为5000万元，则总资产周转率为$1000 / 5000 = 0.2$，即每单位资产产生0.2万元销售收入。

以上公式需结合具体财务数据计算，建议根据实际场景选择适用指标，并注意不同指标间的关联性分析。