公司入股交哪些税

公司入股涉及的税种及缴纳方式如下：

一、主要税种及税率

企业所得税

股权投资收益需按20%-25%的税率缴纳企业所得税。

特殊情况（如符合条件的居民企业之间的权益性投资）可能享受15%的优惠税率。

个人所得税

股东获得的分红需缴纳20%的个人所得税。

若股东为自然人且持股时间超过1年，可享受10%的税率优惠。

印花税

实收资本与资本公积合计金额超过原已贴花资金的，增加部分按0.05%缴纳。

二、其他相关税费

营业税 （已废止）：

以无形资产、不动产投资入股且共同承担风险的不征收营业税；

但若以不动产、土地使用权投资并收取固定利润，则按租赁业或转让无形资产缴纳。

增值税 ：

个人以不动产投资入股成立公司，需按5%缴纳增值税；

企业接受投资时，若涉及不动产或无形资产，可能涉及6%或13%的增值税率。

契税 ：

由产权承受方缴纳，以土地权属作价入股时适用3%-5%的税率。

附加税费 ：

包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加，以增值税额为计税依据。

三、注意事项

企业所得税汇算清缴 ：按季度预缴，年度汇算清缴时调整应纳税所得额。

土地增值税 ：

企业接受投资时暂不征收；

若被投资企业后续转让该资产且满足条件，可能需补缴。

特殊情形 ：

股东实缴资本超过认缴资本需补缴时，按“实收资本与资本公积差额”缴纳印花税。

建议根据具体业务类型和金额，结合税务机关最新政策进行税务筹划。