财务付款审批的审核流程和要点如下：
申请表填写规范
包含申请人信息（姓名、部门、联系方式）、申请日期、付款对象（名称、账号、开户行）、付款金额（大写小写）、用途说明及附件清单。
附件完整性
必备附件包括合同、发票、验收单、工作完成证明等，需与申请表内容一致。
业务真实性与合理性
审核业务是否与合同条款相符，金额是否在预算范围内，是否为正常业务支出。
对于大额或特殊业务，需额外评估财务风险和战略符合性。
附件合规性
合同审核 ：需已盖章签字，通过OA系统或税务局网站核验。
发票审核 ：
真伪性通过系统或税务局查询验证；
日期合规（跨期发票需在汇算清缴前入账）；
备注栏完整（如租赁发票需含房屋地址、运输发票需含起运地、车号等）；
金额匹配（累计开具金额≥累计付款金额）；
开票人信息完整（专用发票需含纳税人识别号、银行账户等）。
审批流程合规性
遵循“业务审批→财务审批”流程，确保前置审批已完成。
分级审批权限设置合理，大额支付需总经理或董事会审批。
预算管理
月度/季度预算需经财务中心、费用稽核中心汇总审核，超支需专项审批。
税务合规
发票认证及时（增值税专用发票需在税务系统认证）。
权限分离
出纳仅执行付款操作，审批权与执行权分离。
紧急支付 ：需提供紧急说明及领导特批。
争议处理 ：若附件不完整，需退回补充或与业务部门沟通核实。
通过以上步骤，可有效保障付款合规性，防范财务风险。
温馨提示：
