银行收益要交哪些税

银行收益的纳税情况需根据收益类型和主体不同进行区分，具体如下：

一、银行需缴纳的税种

企业所得税

银行作为经营实体，需就其经营所得（如利息收入、手续费等）缴纳企业所得税，税率通常为25%。

增值税

金融服务相关收入 ：包括贷款利息、理财收益（自2018年起按3%征收率）、手续费等，需缴纳增值税。

实物商品销售 ：如黄金销售，需缴纳增值税。

其他税费

城市维护建设税 ：按增值税和消费税之和的3%缴纳。

教育费附加 ：按增值税和消费税的3%缴纳。

房产税与土地使用税 ：根据银行拥有的房产和土地面积缴纳。

印花税 ：签订合同时需缴纳。

二、银行代扣代缴的税种

个人所得税

个人投资者利息收入 ：储蓄存款利息（自2008年起暂免征收）。

企业投资者利息收入 ：需代扣代缴20%的个人所得税（非保本型理财收益）。

三、特殊情形说明

保本理财产品的增值税

企业购买保本理财产品取得的利息收入需按“贷款服务”缴纳增值税（3%），而非保本型理财收益不征收增值税。

国债利息收入

免征企业所得税，但需注意国债利息收入不征收增值税。

免税收入

国家助学贷款利息、住房公积金个人住房贷款利息等特定贷款利息收入免征增值税。

四、注意事项

税收政策可能随经济调整变化，需以最新税法为准。

不同银行、不同理财产品可能存在具体差异，需结合产品性质判断。

以上信息综合了银行作为金融机构的纳税义务及代扣代缴责任，实际操作中需以税务机关最新规定为准。