根据企业运营中常见的税种及税率，企业需缴纳的税费主要包括以下几类：
增值税
一般纳税人：按增值额的13%-3%税率征收（2025年现行政策）
小规模纳税人：月销售额≤10万元或季度销售额≤30万元免征增值税
计算公式：应纳税额=销项税额-进项税额
消费税
针对特定消费品（如烟酒、化妆品等）征收，税率因商品而异。
关税
进出口贸易中征收，税率根据商品类别不同而有所差异。
附加税
城市维护建设税：按增值税/消费税税额的7%（县城/镇5%、乡/农村1%）征收
教育费附加：按增值税的3%征收
地方教育附加：按增值税的2%征收
企业所得税
一般企业：25%税率
小微企业：年应纳税所得额≤100万元按5%税率，300万元内按20%税率
高新技术企业：15%优惠税率
个人所得税
企业代扣代缴：员工工资薪金所得按3%-45%税率，起征点5000元
股东分红：20%税率
年终奖：单独计税，税率20%-45%
资源税
对自然资源的开发与利用征收，税率因资源类型不同而异。
房产税与城镇土地使用税
房产税：按房产原值或租金的1%-4%征收
城镇土地使用税：按土地面积和等级征收。
印花税
税率0.03%-5%，按合同金额或财产价值计征。
车船税
根据车辆类型和排量征收，税率从30元/年（小型车）到5280元/年（豪华车）。
土地增值税
转让土地使用权时征收，税率40%-60%。
水利基金 ：按销售额或利润的0.2%-0.3%征收
工会筹备金 ：成立后按工资总额的0.2%-0.4%缴纳
残疾人保障金 ：成立3年后按工资总额的0.5%-1.5%缴纳
企业需根据具体业务类型和规模，结合增值税、企业所得税、个人所得税等主税，以及附加税、资源税等专项税费，履行纳税义务。建议企业建立税务筹划机制，合理利用税收优惠政策降低税负。
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