企业股票要交哪些税

企业股票交易涉及的税费主要包括以下几种，需根据交易性质和持有时间综合判断：

一、主要税种及税率

企业所得税

股票买卖收益（资本利得）需并入应纳税所得额，税率为25%。 - 持有股票超过12个月的股息、红利可免征企业所得税。

印花税

卖出股票时按成交金额的0.1%缴纳，买入方不缴。 - 股权转让按0.5‰缴纳。

增值税

金融商品转让（股票买卖）适用6%的税率，但存在“正负差抵销”机制，年末负差不可结转。

二、其他相关税费

交易手续费 ：包括经手费、印花税、监管费等，由证券公司收取（如0.1%-0.3%）。

红利所得税 ：股东获得现金红利需缴纳20%的个人所得税（自然人股东）。

三、注意事项

持有时间的影响

长期投资（≥12个月）的股息红利免税，但资本利得仍需纳税。

短期投资（<12个月）的资本利得按25%税率纳税。

地区性优惠政策

上市公司可能享受15%的企业所得税税率或地方返还政策。

经济特区或高新技术企业可享受额外税收优惠。

避免重复征税

上市公司分配股息时已缴纳企业所得税，再对股息征税属于重复课税，但现行税法未完全消除这一问题。

四、总结流程

计算应纳税所得额 ：股票卖出价-买入价-交易成本（手续费、印花税等）。2. 缴纳企业所得税 ：按25%税率计算。3. 缴纳印花税 ：仅卖出方缴纳0.1%。4. 处理红利分配 ：股东需缴纳20%个人所得税。

建议企业根据具体交易情况和持有期限，结合税务机关最新政策，制定合理的税务筹划方案。