企业的小税种有哪些

企业需要缴纳的“小税种”主要包括以下几类，具体税种及税率如下：

一、主要小税种

增值税

根据行业不同适用不同税率，一般企业税率为13%-33%（2025年现行政策），小规模纳税人一般为3%。

附加税

包括城建税（7%-1%）、教育费附加（3%）、地方教育费附加（2%），以增值税或营业税为计税基础。

企业所得税

一般企业税率为25%；

小微企业享受18%-25%的优惠税率。

个人所得税

股东分红需缴纳20%的税；

企业代扣代缴员工工资薪金的个人所得税。

印花税

对合同、账簿等经济文书征收，税率较低（如0.03%-0.3%）。

二、其他相关税种

房产税 ：自用房产需按年缴纳，税率1.2%-4%。

土地使用税 ：占用土地需缴纳，税率因地区不同在0.5%-45%之间。

车船税 ：购置车辆需缴纳，税率按排量分级。

印花税 ：合同、产权转移书据等需缴纳，税率0.05%-3%。

三、注意事项

小微企业优惠 ：符合条件的小微企业可享受企业所得税税率优惠，且增值税可能免征或减按1%-3%征收。

附加税计算 ：城建税税率根据企业所在地浮动（市区7%、县镇5%、其他1%）。

新公司税负 ：新成立公司需关注增值税登记类型（一般/小规模）对税负的影响。

以上税种覆盖了企业日常运营中的主要税务负担，具体缴纳需结合企业业务类型和规模综合判断。