现金流量的科目主要分为三大类，分别对应企业经营活动、投资活动和筹资活动产生的现金流入和流出。具体科目如下：
收到现金
销售商品、提供劳务收到的现金（含销项税金）
收到的税费返还（如增值税、所得税等）
收到的其他与经营活动有关的现金（如租金、补贴等）
支付现金
购买商品、接受劳务支付的现金（扣除购货退回及进项税）
支付给职工及为职工支付的现金（如工资、社保）
支付的各项税费（如增值税、所得税）
支付其他与经营活动有关的现金（如水电费、广告费）
收到现金
收回投资收到的现金（如股权、债权的回收）
支付现金
购买和出售长期资产（如固定资产、无形资产）支付的现金
对外投资支付的现金（如设立子公司、购买股权）
收到现金
发行股票、债券等筹资活动收到的现金
取得借款收到的现金
支付现金
偿还债务支付的现金（如本金、利息）
支付股利及分配利润
现金等价物 ：企业持有的货币资金和短期投资（如国库券、银行定期存款）的转换不属于现金流量。
调整项 ：部分科目需根据实际情况调整，例如：
应收账款（期初减期末）
应付账款（期末减期初）
现金折扣、票据贴现利息等
以上科目需结合企业具体业务进行填列，确保现金流量的准确反映。
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