中国的企业税有哪些

中国企业的税收体系涵盖多个税种，主要分为以下几类：

一、流转税

增值税

对商品生产、流通和服务中的增值部分征税，是最大的税种（占全国税收60%以上）。 - 一般纳税人适用13%-3%的税率，小规模纳税人（月销售额≤10万元）适用3%（2023年优惠降至1%）。

消费税

针对特定消费品（如烟、酒、化妆品等）征收，通常在生产或进口环节纳税。

关税

仅对进出口商品征收，调节贸易平衡。

附加税

城市维护建设税 ：按增值税、消费税税额的7%征收；

教育费附加 ：按增值税、消费税税额的3%征收；

地方教育附加 ：按增值税、消费税税额的2%征收。

二、所得税

企业所得税

对企业盈利部分征税，标准税率为25%，但小微企业（年应纳税所得额≤300万元）可享5%优惠税率，高新技术企业及前海企业可享15%优惠税率。

个人所得税

企业需代扣代缴员工薪金所得（3%-45%税率，起征点5000元）。

三、资源税

对自然资源的开发和利用征收，如煤炭、石油、天然气等。

四、其他税种

房产税

对企业自用或出租房产征收，税率根据房产类型和用途不同。

土地增值税

对土地使用权转让及出售建筑物时产生的增值部分征税。

车船税

对车辆所有权人征收，按排量分级计征。

印花税

对合同、产权转移书据等经济文书征收。

耕地占用税

对占用耕地建房或从事其他非农业建设征收。

契税

对土地、房屋权属转移征收。

总结

中国企业的税负受行业、规模和政策优惠影响较大。建议企业根据自身情况合理规划税务，必要时咨询专业机构优化税负。