追加投资款要交哪些税

追加投资款涉及的税务问题需根据资金来源和具体操作方式综合判断，主要涉及以下税种：

一、主要税种及税率

印花税

按照投资金额的 0.5‰ （即万分之五）征收，但存在两种减免情况：

若公司享受“五减半”优惠（如高新技术企业、小型微利企业等），则实际税率为 0.25‰ ；

其他情况按常规税率征收。

企业所得税

增资本身不直接产生应纳税所得额，因此通常无需缴纳企业所得税。 - 特殊情况：若投资成本低于股权价值产生营业外收入，需按税法规定确认收入并纳税。

二、其他相关税费

增值税

若增资涉及自有资产（如土地、专利）的评估增值，需按 3% 或 6% 的税率缴纳增值税。

个人所得税

通过分红款增资时，个人股东需按 20% 的税率缴纳个人所得税。

三、注意事项

公积金转增股本 ：公司无需缴税，但需代扣代缴股东红利税（20%）。

未分配利润送股 ：公司不缴税，但需代扣代缴红利税。

时间节点 ：印花税在合同签订或资金实际到位时缴纳；增值税在资产转移时确认纳税义务。

四、总结流程

股东以现金/资产增资 ：公司缴纳0.5‰印花税，无其他税费；

股东以未分配利润/公积金转增 ：公司不缴税，代扣代缴红利税；

特殊资产增资 ：需额外确认增值税（3%-6%）。

建议根据具体增资方式咨询税务机关或专业机构，以确保合规操作。