财务与出纳对账是确保企业财务数据准确性和完整性的关键环节，主要通过以下步骤和要点实现：
定期对账
设定每日/每周/每月固定周期，通过银行对账单、现金日记账等核对收支明细，确保账务及时准确。
核心核对要点
账账相对 ：核对总账与现金/银行日记账是否一致；
账实相对 ：比对库存现金与现金日记账、银行存款日记账与银行对账单余额；
账证相对 ：检查账簿记录与原始凭证是否匹配；
账表相对 ：确认账簿数据与财务报表一致。
差异处理
通过“出纳与会计凭证交接单”记录差异，双方共同调查原因（如漏记、错算等），及时更正并调整账目。
使用财务软件 ：借助ERP或财务系统自动对账，减少人工错误，提高效率；
银行对账单核对 ：每月编制银行存款余额调节表，处理未达账项（如银行已收企业未记）。
建立定期沟通机制，及时交流对账中发现的问题，确保问题快速解决；
明确对账责任分工，出纳负责日常现金与银行对账，会计负责总账与报表核对。
关注附加费用 ：核对银行手续费等附加支出是否入账；
小数点差异处理 ：现金核对时重点关注小数点后数字，快速定位错误。
通过以上流程，可有效保障企业财务数据的一致性与可靠性，降低财务风险。
温馨提示：
