财务管控应收账款需从制度、流程和风险三个维度综合管理，具体措施如下：
明确交易条款
在销售合同中约定付款方式（如预付款20-30%、分阶段付款等）、账期、运输条款等，降低交易风险。
规范合同管理
使用合同专用章，确保条款清晰可追溯，为后续对账和维权提供法律保障。
信用政策制定
根据客户信用评估结果，设定信用额度、信用期限和现金折扣条件，防止过度赊销。
发货与开票管理
发货前需财务审批，确保付款已到账；按增值税规定开具发票，登记出库台账，形成完整的业务链条。
定期对账与差异处理
每月与客户核对账目，通过邮件、表格等方式确认交易细节，及时发现并解决差异。
应收账款分类管理
采用ABC分类法，对不同信用等级的客户制定差异化催收策略。
风险预警机制
通过账龄分析、客户付款习惯等维度，识别逾期风险，对高风险客户提前预警。
催收策略优化
制定分级催收计划，短期逾期以提醒为主，长期逾期联合法务介入；优化付款条款，降低逾期风险。
坏账管理
建立坏账准备制度，对长期无法收回的账款及时核销，并分析原因改进管理。
系统化工具应用
利用ERP或财务软件实现应收账款自动化管理，实时监控回收情况，提高效率。
跨部门协同
与业务部门共享逾期客户清单，联合制定催收方案；法务部门提供法律支持，形成催收合力。
绩效考核挂钩
将应收账款回收率纳入业务部门绩效考核，强化责任意识。
通过以上措施，企业可有效管控应收账款，保障资金流稳定，提升运营效率。
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