财务发工资流程通常包括以下核心步骤，确保工资发放的准确性、合规性及效率：
数据收集
收集考勤数据（考勤汇总表）、绩效评估结果、奖惩记录等。
与人力资源部核对《目标核查》《岗位核查》等文件。
工资计算
根据基本工资、加班工资、提成等计算应发工资总额。
代扣个人所得税、五险一金等扣款项目。
工资表制作
编制包含员工基本信息、工资明细、扣款及实发金额的工资表。
生成工资单并附扣款收据。
管理层审批
将工资表提交总经理或财务负责人审批。
审核过程中需核对考勤真实性、工资计算准确性。
数据核对
财务部门与人力资源部交叉验证工资数据。
确保工资表与银行代发系统数据一致。
代发协议
与银行签订代发协议，提供员工银行账户信息及工资明细。
资金划转
通过银行系统批量处理工资发放，或直接将资金转入代发账户后划转。
确保转账记录与工资表匹配。
凭证编制
根据工资表生成记账凭证，记录代扣税款、社保等明细。
档案管理
保存工资表、审批单、银行转账凭证等资料，便于后续审计。
工资调整 ：根据考核结果或政策变动，及时更新工资表并重新审批。
奖金发放 ：在工资核算后单独处理奖金项目，确保与工资分开记录。
注意事项 ：整个流程需严格遵循公司财务制度及税法规定，确保数据安全与合规性。若涉及现金发放，需额外办理审批手续。
温馨提示：
