财务与出纳对账是确保财务数据准确性的重要环节，主要通过以下步骤实现：
核对银行对账单
出纳需将银行对账单与财务系统中的银行存款日记账逐笔核对，确认金额、日期是否一致，标记差异项。
编制银行存款调节表
若银行对账单与账簿余额存在差异，需编制银行存款余额调节表，调整未达账项（如未收/付款）后核对双方余额是否一致。
总账与明细账核对
总分类账的借/贷方发生额及期末余额需与所属明细分类账（如现金日记账、银行存款日记账）核对相符。
例如：总账借方发生额=现金日记账借方发生额+银行存款日记账借方发生额。
账簿内部核对
检查总账与序时账（日记账）的借贷方发生额及期末余额是否一致。
核对明细分类账之间的相关记录，确保数据连贯性。
库存现金核对
逐日核对现金日记账余额与实际库存现金，确保账实相符。
固定资产与往来款项核对
定期盘点固定资产，将明细账余额与实物资产实际数对比。
差异分析与更正
若发现账目差异，需追溯原因（如漏记、重复记账等），通过调整分录或补充凭证更正。
例如：若会计记录遗漏一笔支出，需在会计分录中补全。
定期交接核对
每月末与出纳交接时，双方共同核对现金银行结存表、原始凭证交接表等文件，确保数据传递准确。
使用对账软件 ：利用ERP或财务软件自动匹配交易数据，减少人工错误。
强化沟通机制 ：会计与出纳应保持密切沟通，及时沟通对账差异及解决方案。
规范凭证管理 ：确保原始凭证完整、合规，便于追溯和核对。
通过以上步骤，可有效保障财务数据准确性，防范财务风险。
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