现金会计的核心工作是通过各类财务报表和账目管理企业的现金流动。以下是其主要负责的表格及功能说明：
现金日记账
记录企业每日现金收入、支出及结余情况，是掌握企业资金流动的基础工具。
银行存款日记账
跟踪企业银行存款的每日变动，包括收入、支出及与银行对账的未达项调整。
其他货币资金日记账
记录外埠存款、银行汇票等可随时转换为现金的资产。
现金流量表
经营活动现金流 ：反映销售商品、支付工资等日常业务产生的现金流。
投资活动现金流 ：记录购建固定资产、投资收回等长期资产变动。
筹资活动现金流 ：涵盖融资、偿还债务等资金来源与运用。
采用收付实现制编制，调整权责发生制下的盈利信息。
利润表（损益表）
展示企业一定期间内的收入、成本及净利润，反映经营成果。
资产负债表
反映企业在特定日期的资产、负债及所有者权益状况。
资金计划表
包括现金流量计划表、资金调度计划表和融资计划表，用于预测和优化资金流动。
银行对账单与余额调节表
定期核对银行记录，确保账目一致，发现未达账项及时调整。
费用明细表与成本分析表
详细记录各项费用支出，辅助成本控制与利润分析。
所有者权益变动表 ：反映股本、资本公积等权益项目的变动。
财务报表附注 ：提供资产减值准备、利润分配等补充说明。
现金会计通过系统记录和分类现金流动，结合财务报表与辅助工具，确保企业资金安全与合规性。其核心在于实时监控现金流，为决策提供数据支持。
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