基金会计核算主要包括以下内容，综合多个权威来源整理如下：
证券和衍生工具交易核算
涵盖股票、债券、资产支持证券、权证等有价证券及衍生品的买卖、回购等交易活动。
权益核算
包括新股发行、股息、红利、配股等权益变动的确认与计量。
利息核算
涉及债券利息、银行存款利息、清算备付金利息等，按日计提并当日确认为收入。
费用核算
管理费、托管费、交易费、摊销费等按日计提并当日确认。
基金申购与赎回核算
包括开放式基金份额的申购、赎回、转入转出及拆分处理。
开放式基金份额变化核算
实时更新基金份额总数及持有人权益变动情况。
资产估值核算
对基金持有的证券及固定资产进行每日估值，并确认公允价值变动损益。
利润核算与利润分配
月末结转损益，货币市场基金逐日结转；进行利润分配、红利再投资等操作。
财务会计报告
编制资产负债表、利润表、净值变动表等财务报表，反映基金运营状况。
会计复核
对核算结果进行每日复核，确保数据准确性和合规性。
核算主体与责任 ：以基金管理人为主会计责任主体，基金托管人承担监督职责。
会计期间 ：通常细化到日，货币市场基金实行逐日结转。
独立性要求 ：不同基金需独立建账核算，保障投资者权益。
以上内容综合了证券投资基金会计核算的核心要素，涵盖日常运营到财务报告的全流程。
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