财务在单子签字过程中需严格遵循规范流程，确保审批的合规性与安全性。以下是具体要点：
部门负责人初审
报销人提交单据后，首先由部门负责人审核，确认交易真实性、合理性及是否符合公司政策。此环节是内控的第一道防线。
财务部门审核
经部门负责人签字的单据进入财务稽核处，由财务经理或主管审核票据合法性（如发票真伪、金额准确性）及预算合规性。财务人员需具备专业知识，确保财务处理的准确性。
高层领导审批
审核通过后，单据需总经理或财务总监签字，明确资金支付方向与合理性。总经理签字代表最终决策，强化经营责任意识。
出纳复核付款
最后由出纳复核单据，确认无误后办理付款。出纳需检查凭证信息完整性和签字规范性，拒绝不符合流程的单据。
审核要点
核对日期、金额、收支项目等关键信息是否准确；
确保发票盖有专用章且与销售方一致，收据加盖财务章。
书写规范
使用黑色/蓝色钢笔签字，避免铅笔、圆珠笔等易涂改工具；
签字需清晰完整，包含姓名和日期，每页凭证均需签字。
流程依据
企业通常遵循“财务先审、领导后签”的原则，确保财务处理的合规性与风险控制。
多级审批 ：不同金额或性质的支出需不同层级审批，强化内部控制；
电子化流程 ：通过系统实现电子审批，提高效率并保留审计轨迹；
定期复核 ：财务人员需定期审阅文件，确保记录真实性和合规性。
温馨提示：
