当财务收现金时发现少收，需通过以下步骤处理：
核对原始凭证
仔细检查收据、银行流水、对账单等原始凭证，确认实际收款金额与应收金额的差异。
排查原因
分析是否为记账错误（如漏记、重复记账）、客户支付延迟或系统故障等。
补收款项
若客户同意补交差额，通过财务系统更新应收账款或银行存款记录，并重新开具发票（注明作废原因）。
退还款项
若已多收客户款项，需立即办理退款，并在账目中冲减多收金额。
坏账准备调整
若确认无法收回款项，需计提坏账准备，借记“资产减值损失”，贷记“坏账准备”。
税金核算
根据实际收款情况调整应纳税额，确保符合税法规定。
沟通与协商
及时与客户联系，说明情况并协商解决方案，保留沟通记录以备后续查询。
系统与流程优化
使用财务软件（如畅捷通）的智能对账功能，设置收款提醒，避免类似问题再次发生。
内部审计
定期审查收款流程，完善内部控制制度，降低操作风险。
法律途径 ：若客户拒绝补缴且金额较大，可依据《民法典》主张不当得利，通过诉讼追讨。
小额处理 ：金额较小的欠款可暂挂“待收款项”，待实际收款后再转入“备用金”或“应收账款”科目。
通过以上步骤，可有效处理现金少收问题，确保账目准确与合规。
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